最後更新日期 2024 年 8 月 15 日 by aibot
曾媽媽年事已高，正積極思考如何將名下兩間收租店面傳承給兩個女兒。她擔心如果將財產留到死後，子女可能會因為爭產而感情破裂，更希望能夠透過生前贈與的方式減輕女兒們日後出售房產的稅務負擔。因此，曾媽媽尋求財務顧問的協助，希望能找到最適合的財產傳承方案。
洪蘭教授曾提出「老後三寶」：健康、財富和時間，其中「老本」的重要性不言而喻。而不動產作為重要的資產，在傳承時更是需要謹慎規劃。由於不動產的獨特性，遺囑分配往往容易產生不公平的狀況，因此曾媽媽選擇了生前贈與的方式。
財務顧問建議曾媽媽仔細評估四種不動產傳承相關稅務，才能找到最適合的方案。這四種稅務分別是：
- 土地增值稅：若將不動產出售，則需繳納土地增值稅。稅率最高可達 40%，但自用住宅有 10% 的優惠稅率。
- 契稅：不動產移轉時需繳納契稅，稅率為 6%，並需在契約成立起三十日內申報。
- 遺產及贈與稅：若將不動產以遺產或贈與的方式轉移，則需繳納遺產及贈與稅。稅率與遺產或贈與金額相關。
- 房地合一稅：若將不動產出售，則需繳納房地合一稅。稅率與持有時間和獲利金額相關。例如：市價 2000 萬的房地，若以 500 萬的取得成本計算，出售時將產生 1500 萬的所得，需繳納 675 萬的房地合一所得稅。
財務顧問提醒曾媽媽，應該將以上每一項稅目進行試算，考量是否有機會適用優惠稅率。同時，也需要評估該不動產未來可能變動的情況，甚至考慮受贈子女的婚姻狀況，才能決定是生前贈與、買賣或是死後繼承、分配。
曾媽媽說：「如果把錢全部都留在身邊，當有一天開開心心去跟上帝喝咖啡時，子女會因為爭產而感情破裂，不相往來。」她希望能夠透過財務規劃，讓女兒們在未來可以順利接手店面，並且維持良好的家族關係。
財務顧問表示，不動產傳承是一項複雜的議題，需要專業的規劃和評估，才能找到最適合的方案。
