最後更新日期 2024 年 9 月 18 日 by SHIH HANG
想要知道「如何降低個人所得稅？」其實並非遙不可及，只要善用報稅扣除項目，就能有效減輕稅負。像是房租、房貸利息、醫療保險、教育學費、長照費用、儲蓄投資以及捐贈等支出，都可以列舉扣除。此外，捐款給公益團體更可在綜所稅20%額度內扣除，國防、勞軍、政府捐獻則無上限。只要掌握這些節稅秘訣，就能輕鬆降低個人所得稅，讓您的荷包更滿！
有效利用儲蓄投資，合法節稅有方
想要降低個人所得稅負擔，除了善用各項扣除項目外，有效利用儲蓄投資也是不可或缺的節稅策略。透過適當的投資規劃，不僅能累積財富，更能享有稅務優勢，降低整體稅務負擔。以下是常見的儲蓄投資節稅方法：
1. 活用股票、基金等投資工具
投資股票、基金等金融商品，除了潛在的投資收益外，還能享有稅務上的優勢。例如：
- 股票：
股票投資的收益，例如股利，在一定額度內享有免稅優惠。此外，長期持有股票，若未來出售股票，可享有資本利得稅的優惠稅率。
- 基金：
投資基金，在收益分配時，基金公司會先扣除相關費用，再分配給投資人，因此投資人實際取得的收益會低於原本的收益，這在一定程度上可以降低稅負。此外，部分基金也享有免稅優惠，例如債券型基金。
2. 透過退休金制度規劃節稅
參與企業提供的退休金制度，例如勞退基金或自提退休金，可以享有稅務上的優惠。例如：
- 勞退基金：
僱主每月提撥的勞退基金，屬於免稅收入，投資收益也不需繳稅。而員工自提的勞退基金，則可以享有稅務減免，有效降低個人所得稅負擔。
- 自提退休金：
員工自提的退休金，可以享有稅務減免，例如每年最高可以自提6萬元，且不列入所得稅計算，有效降低個人所得稅負擔。此外，退休金領取時，也能享有稅務優惠。
3. 善用保險規劃節稅
保險規劃除了提供保障外，也能成為節稅工具。例如：
- 儲蓄險：
部分儲蓄險的保費支出可以列舉扣除，同時也有機會享有免稅收益，例如保險金。
- 投資型保單：
投資型保單除了提供保障外，也包含投資帳戶，可以選擇投資不同標的，享有投資收益。部分投資型保單的保費支出也能列舉扣除，投資收益則享有稅務優惠。
需要注意的是，上述投資規劃的稅務優惠，會隨著法規調整而有所變化，建議您諮詢專業的財務規劃師，瞭解最新的稅務政策，制定最合適的投資策略，纔能有效利用儲蓄投資，合法節稅有方。
善用捐贈管道，合法節稅無負擔
除了透過儲蓄投資來降低稅負外，捐贈也是一種合法且有效的節稅方式。透過捐贈，您不僅可以幫助需要幫助的人，同時也能在個人所得稅上享有扣除優惠，達到節稅目的。
捐贈項目及扣除額度
捐贈的項目非常多元，包含但不限於：
- 公益團體捐款：捐贈給符合資格的公益團體，例如慈善機構、社會福利團體等，可以在綜所稅申報時，於「列舉扣除」項目中，以不超過綜合所得總額20%的金額扣除。
- 國防捐款：捐款給國防部，可以在綜合所得稅申報時，無上限扣除。
- 勞軍捐款：捐款給國防部、國軍福利基金會、國軍退除役官兵輔導委員會等單位，可以在綜合所得稅申報時，無上限扣除。
- 政府捐獻：捐款給政府機關或公立學校，例如捐款給教育部、衛生福利部等單位，可以在綜合所得稅申報時，無上限扣除。
捐贈注意事項
捐贈雖然可以節稅，但也需要注意以下事項：
- 確認捐贈對象：務必確認捐贈對象是否為合法公益團體，並查閱相關資訊，避免捐贈給不肖團體。
- 保留捐贈證明：捐贈時，請務必保留捐贈單據、收據等證明文件，以便申報扣除時使用。
- 符合相關規定：捐贈項目、金額、申報方式等，需符合相關稅務規定，建議諮詢專業的財務規劃師，以確保合法節稅。
捐贈節稅的優勢
善用捐贈管道，不僅能幫助他人，更能合法節稅，享受以下優勢：
- 降低所得稅負擔：透過捐贈，可以有效減少個人所得稅負擔，節省稅金支出。
- 增加公益參與：捐贈不僅是節稅工具，更是一種回饋社會、幫助需要幫助的人的方式，提升社會責任感。
- 善用資源配置：將部分資金用於捐贈，可以將資源有效配置，幫助更多需要幫助的人。
透過合法節稅的方式，可以有效降低稅負，增加個人財務規劃的彈性。建議您諮詢專業的財務規劃師，瞭解適合您的節稅方案，讓您在合法合規的前提下，達到節稅目標。
如何降低個人所得稅？. Photos provided by unsplash
善用長照支出優惠，合法節稅享健安
隨著社會結構老化，長照需求日益增加，政府也推出多項長照相關政策，其中也包含了稅務優惠措施，讓您在照顧家人之餘，也能減輕稅務負擔。
長照相關支出扣除項目：
- 長照保險費： 繳納的長照保險費，可以列舉扣除。
- 自費長照費用： 包括機構照護、居家照護、輔具購買等費用，都可以列舉扣除。但需要注意的是，這些費用必須符合相關規定才能列舉扣除，例如必須是領有政府核發的長照服務證明。
- 長照服務相關費用： 例如聘請看護、陪病等費用，也可以列舉扣除。
除了以上常見的扣除項目外，還有其他需要注意的地方：
長照扣除額度限制：
- 長照保險費的扣除額度，以實際繳納金額為限。
- 自費長照費用扣除額度，則有限制，例如：
- 符合政府認定的長照機構照護費用，扣除額度上限為 40 萬元。
- 自費居家照護費用，扣除額度上限為 20 萬元。
- 長照扣除額度上限為綜合所得稅額的 20%。
建議您在繳納長照費用時，務必保留好相關收據，以便在報稅時申報扣除。此外，您也可以諮詢專業的財務規劃師，瞭解更詳細的長照扣除規定，以便更有效地利用長照支出優惠，合法節稅，讓您無後顧之憂地照顧家人。
| 項目 | 說明 | 扣除額度 |
|---|---|---|
| 長照保險費 | 繳納的長照保險費 | 以實際繳納金額為限 |
| 自費長照費用 | 機構照護、居家照護、輔具購買等費用（需符合相關規定） |
|
| 長照服務相關費用 | 聘請看護、陪病等費用 | – |
| 長照扣除額度上限 | 綜合所得稅額的 20% | |
妥善利用教育支出，輕鬆降低稅負
在台灣，教育支出是重要的家庭開銷，政府為鼓勵民眾重視教育，提供許多稅務優惠措施，讓您在為孩子教育投資的同時，也能減輕稅務負擔。以下是幾種常見的教育支出扣除項目，讓您輕鬆掌握節稅技巧：
一、學費扣除
對於就讀國內大專院校、研究所、補習班或技術學院的子女，父母可以依照相關規定，將子女的學費列舉扣除。以下為學費扣除的相關資訊：
- 扣除對象：子女就讀國內大專院校、研究所、補習班或技術學院，且未滿25歲或身心障礙者無年齡限制。
- 扣除標準：實際繳納的學費金額，但最高以每人每年15萬元為限。
- 備註：若子女就讀公立學校，學費為免繳納者，則無學費扣除項目。
二、補習費用扣除
除了學費外，您也可以將子女的補習費用列舉扣除，減輕稅負。補習費用扣除的相關規定如下：
- 扣除對象：子女就讀公私立學校，且未滿25歲或身心障礙者無年齡限制。
- 扣除標準：補習費用，但最高以每人每年10萬元為限。
- 備註：補習費用扣除需符合一定條件，例如：補習班需有立案登記，補習費用需有收據或發票等。
三、其他教育支出扣除
除了學費和補習費用外，還有其他與教育相關的支出可以列舉扣除，例如：
- 教材費：購買教材、教具的費用，可列舉扣除。
- 課外活動費：參加課外活動、才藝班的費用，可列舉扣除。
- 升學考試費用：參加升學考試的報名費、考試費用等，可列舉扣除。
- 海外留學費用：子女在海外留學的學費、住宿費等，也可列舉扣除。
透過善用教育支出扣除項目，您可以有效降低稅務負擔，讓您能更輕鬆地為孩子的教育投資。建議您在申報所得稅前，務必詳細瞭解相關規定，並妥善保留相關憑證，以確保您的權益。
如何降低個人所得稅？結論
想要知道「如何降低個人所得稅？」其實並不困難，透過善用各項報稅扣除項目，像是房租、房貸利息、醫療保險、教育學費、長照費用、儲蓄投資以及捐贈等，都能有效減輕稅負。此外，捐款給公益團體更可在綜所稅20%額度內扣除，國防、勞軍、政府捐獻則無上限。此外，透過有效利用儲蓄投資、善用捐贈管道、妥善利用長照支出以及教育支出優惠等方式，都能達到合法節稅的目的，讓您的荷包更滿！
最後，建議您諮詢專業的財務規劃師，瞭解適合您的個人節稅方案，以確保在合法合規的前提下，達成最佳的節稅效果。
如何降低個人所得稅？ 常見問題快速FAQ
1. 我應該如何才能降低個人所得稅？
想要降低個人所得稅，除了善用各項扣除項目外，有效利用儲蓄投資也是不可或缺的節稅策略。透過適當的投資規劃，不僅能累積財富，更能享有稅務優勢，降低整體稅務負擔。另外，捐贈也是一種合法且有效的節稅方式，透過捐贈，您不僅可以幫助需要幫助的人，同時也能在個人所得稅上享有扣除優惠，達到節稅目的。此外，妥善利用教育支出、長照支出優惠等，也能有效減輕稅負。建議您諮詢專業的財務規劃師，瞭解適合您的節稅方案，讓您在合法合規的前提下，達到節稅目標。
2. 哪些儲蓄投資可以幫助我節稅？
常見的儲蓄投資節稅方法包括：活用股票、基金等投資工具，例如股票的股利和長期持有股票的資本利得稅優惠；投資基金在收益分配時，基金公司會先扣除相關費用，降低投資人實際取得的收益；透過退休金制度規劃節稅，例如勞退基金和自提退休金的稅務減免；善用保險規劃節稅，例如部分儲蓄險的保費支出可以列舉扣除，也有機會享有免稅收益，投資型保單則提供保障和投資帳戶，部分投資型保單的保費支出也能列舉扣除，投資收益則享有稅務優惠。
3. 捐贈有哪些項目可以扣除稅金？
捐贈的項目包含但不限於：捐贈給符合資格的公益團體，例如慈善機構、社會福利團體等，可以在綜所稅申報時，於「列舉扣除」項目中，以不超過綜合所得總額20%的金額扣除；國防捐款可以在綜合所得稅申報時，無上限扣除；勞軍捐款可以在綜合所得稅申報時，無上限扣除；政府捐獻可以在綜合所得稅申報時，無上限扣除。
